利用与未披露关联方之间的资金循环虚构交易怎么查出来

要查证与未披露关联方之间的资金循环虚构交易，通常需要进行详细的财务审计和调查。以下几个步骤可以帮助发现此类问题：

1. 审计报告审查：检查公司的年度审计报告，特别关注审计师的意见部分，包括对关联交易的审计意见。

2. 财务报表分析：分析公司的财务报表，注意异常的收入或费用，以及不符合常理的大额交易。

3. 关联方识别：确定公司的所有关联方，包括投资者、股东、高管及其家庭关系、合作伙伴等。

4. 交易记录调查：查看银行流水账、合同协议等，追踪资金流向是否正常。

5. 内部控制评估：评估公司的内部控制系统，特别是对于关联交易的管理是否有效。

6. 访谈关键人员：与公司的关键管理人士和知情人员进行访谈，了解交易背景和意图。

7. 第三方验证：对于重大交易，可以寻求第三方验证，比如请其他会计师事务所或专业咨询机构进行独立审计。

8. 市场对比：将交易的条件和市场价格进行比较，查找是否有明显不合理的地方。

9. 法律合规审查：检查交易是否符合相关的法律法规和行业标准。

10. 报告和告警系统：使用先进的数据分析工具和技术来识别异常模式和潜在的舞弊行为。

11. 持续监控：对可能涉及的关联交易持续进行监控，以便及时发现任何欺诈行为。

需要注意的是，确认资金循环虚构交易需要充分证据支持，而上述方法只是初步的调查手段。如果怀疑存在不正当财务行为，应由专业的审计师或法务专家进一步深入调查。同时，进行这样的调查应当遵守相关的法律法规，确保调查过程合法合规。