《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。根据巴塞尔新资本协议，债务人对银行的实质性债务逾期（）则应视为违约。