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审计部◆后续审计资料与原审计项目档案分开立卷保管。
发布于 2021-08-16 20:24:45
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2021-08-16
这家伙很懒,什么也没写!
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阿银。
这家伙很懒,什么也没写!
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1
审计部◆农村信用社高管人员、重要岗位人员(信贷、会计等)的离任稽核,凡属提职上任或调职转任的,必须在任命之后进行稽核。
2
审计部◆主办会计在本联社之间调动无须进行经济责任审计。
3
审计部◆实施高管人员的任期和离任稽核时,主查人员必须具备初级以上(含初级)专业技术职称。
4
审计部◆开展高管经济责任稽核,离任的以上一任期为稽核期间;连任连选的以任职时间为稽核期间。
5
审计部◆实质性测试是指审计人员对被审计单位内部控制制度的遵循性和有效性进行抽样审查。
6
审计部◆有条件的行社应在内部审计部门设立专门的信息科技风险审计岗位,配备足够的资源和具有专业能力的信息科技审计人员,并独立于本行社的日常经营管理活动。
7
审计部◆科技部门应积极配合,不得故意隐瞒事实或阻挠审计检查,在实施信息科技重大变更事项时不必报告和沟通。
8
审计部◆委托外部审计机构进行信息科技风险审计,根据需要,外部审计机构可以对本行社提供的任何文件进行修改、复制或带离现场。
9
审计部◆省联社委托外部审计机构进行外部审计前,可根据审计的具体需要,与其签订保密协议,并在协议中约定违约责任。
10
审计部◆外部审计机构检查后必须对检查情况提交书面报告,外部审计机构出具的审计报告只作为参考,被审计的各行社不必制订专门的整改计划加予整改。
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