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物资采购审计要审查单项合同估算价和项目总投资额在规定数额以上的采购,是否按公司的有关规定进行招标。应实行招标的重要物资是否进行招标。
发布于 2022-03-24 00:58:41
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喃哥
2022-03-24
这家伙很懒,什么也没写!
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这家伙很懒,什么也没写!
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1
由相关单位和个人提供的审计证据,必须取得提供者的签字或盖章。
2
审计工作底稿复核人员应该由审计组长指定,可以是主审,也可以是同一审计组其他成员。
3
经复核审定的审计工作底稿,经办人员不得擅自进行修改。
4
审计工作底稿所述的事实部分,必须由被审计单位有关部门负责人或有关人员签字确认并加盖单位(部门)公章。经办人员在被审计单位签署意见后将意见录入底稿的电子版中。
5
单位负责人任期已满或任职超过3年的,原则上应组织开展任期(中)经济责任制审计。
6
物资采购审计要审查参加商务谈判的人员是否符合规定,有误谈判记录,是否履行的必要的手续;拟签合同是否按规定的程序、权限连同相关文件报经有关部门和领导会签、审批。
7
财务收支审计应坚持“依法审计、重点突出、客观公正、实施求是”的原则。
8
工会经费审计、代管资金审计、利润及利润分配审计都不属于财务收支审计。
9
坏账准备应根据账龄和应收款的可回收性计提,计入当期资产的减值损失。
10
坏账核销手续要完备,核销后又收回的应收款项应及时冲回。
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