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根据销售企业商品流通费用管理有关规定,发生油品运输损耗(溢余)时,油库计量员填制“油品运输损耗(溢)报告单”,复核后经油库主任签字,上报主管部门,履行索赔或核销手续。
发布于 2022-03-23 13:32:10
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yingying520
2022-03-23
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1
销售企业承运商的选择按照市场化原则和规定程序进行选定。
2
根据集团公司内部控制手册,销售企业省市分公司财务部门负责人为商品流通运杂费的过程控制与管理主要责任人。
3
销售企业财务部门负责促销费用的报销和税务处理、审计和纪检部门负责对促销活动进行事后监督和检查。
4
销售企业业务经办部门应严格按照促销方案的要求开展促销活动。做好促销活动的过程监控以及促销业务台账登统。
5
根据集团公司内部控制手册,销售企业严格按照批准后的促销方案预算组织实施,超支的可以不追加预算,根据实际情况开展促销活动。
6
销售企业对油品二次运输损耗(溢余)的控制,在收货时加油站填制“进油核对单”,发生超耗时向承运商索赔。
7
根据集团公司内部控制手册,销售企业油库油品储存月末盘点时,需填报盘点表,不用分析损耗(溢余)原因。
8
根据销售企业商品流通费用管理有关规定,加油站每月须月末盘点填报盘点表,分析损耗(溢余)原因,按照内控权限和程序审批。
9
根据销售企业商品流通费用管理有关规定,油品存储油库需要每天盘点油品,填报盘点表,分析损耗(溢余)原因,按照内控权限和程序审批。
10
根据销售企业商品流通费用管理有关规定,商品损耗(溢余)按照进货、存储、零售等环节分部门归口管理,各单位和部门仓储人员为责任人。
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