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根据集团公司内部控制手册,成品油直分销业务的控制目标包括规范采购行为,防范经营风险。
发布于 2022-03-23 13:36:53
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抹茶小姐姐
2022-03-23
这家伙很懒,什么也没写!
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1
产品出口业务收汇单据提交后,对于超过期限仍未收回的货款,如属外贸经营企业自营出口业务,由外贸经营企业负责催收,并承担相应责任。
2
根据集团公司内部控制手册,在采用信用证结算方式的情况下,外贸经营企业应按照出口销售合同的相关规定制作收汇单据。
3
产品出口业务在采用信用证或托收结算方式的情况下,外贸经营企业按出口销售合同相关规定制作相应的出口收汇单据,并将全套单据通过安全途径及时送达客户。
4
根据代理出口业务有关规定,外贸经营企业须在报关后2个月内办理完《代理出口证明》,并将相关退税资料提交给出口企业。
5
根据集团公司内部控制手册,对于外贸经营企业自营出口业务,出口企业在交付货物后,于2个月内将增值税发票送达外贸经营企业。
6
信用管理不当,造成坏账,企业资金损失是成品油直分销业务的主要风险之一
7
根据成品油直分销业务有关规定,收款员应认真审核信用客户是否经审批,销售金额是否在信用额度内,确认无误后签字/盖章。
8
根据集团公司内部控制手册,成品油直分销业务地市公司财务部门制定成品油直分销销售欠款催收计划,明确催收人员,确保销售欠款及时收回。
9
根据集团公司内部控制手册,成品油直分销业务地市公司总经理与经营管理部门负责人每年要签订货款回笼责任书。
10
根据集团公司内部控制手册,成品油直分销业务的客户经理须逐按照货到付款业务申请,逐笔签订货款回笼责任书,并严格履行“先收款、后卸货”手续。
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