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支付清算知识
根据《支付结算会计核算手续》规定,对向客户支付款项的票据和结算凭证,发现不符或有疑点,查询时要留下凭证,并出具收据,同时对客户作好解释工作,并进行公示。
发布于 2023-04-14 00:17:33
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萌萌萌?
2023-04-14
这家伙很懒,什么也没写!
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刘明明
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已承兑的银行承兑汇票丧失,失票人凭人民银行出具的其享有票据权利的证明向承兑行请求付款时,银行经审查确未支付的,应根据人民银行出具的证明,抽出原专夹保管的第一联汇票卡片,核对无误后,将款项付给失票人。
2
银行接到出票人送来的支票和三联进账单,经审查无误后,支票作借方凭证,第一联进账单作贷方凭证。第二联进账单加盖转讫章作回单交给出票人,第三联进账单加盖转讫章作收账通知交给收款人。
3
持票人、出票人开户行对划线支票的处理手续,比照现金支票的手续处理。
4
根据《依托小额支付系统办理银行本票业务处理办法》规定,银行本票业务专用章的格式由中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行比照汇票专用章的式样确定。银行应选择经GA机关批准,具有承制公章资格的印章经营单位刻制。
5
跨系统银行汇票原则上应依托小额支付系统办理,系统内银行汇票也可通过小额支付系统办理。
6
空白重要结算凭证要专人管理,贯彻“证款分管、证账分管、证印分管、证押(或压数机)分管”的原则。
7
设立专库(柜),建立空白重要结算凭证的出入库(柜)制度,坚持双人管库(柜)原则。
8
经行长批准后可以将空白重要结算凭证作教学实习和练习使用。
9
支付结算业务的查询查复是办理支付结算的一项重要工作,是保证资金准确、及时、安全结算的重要一环,必须充分重视,认真做好查询查复。有事不查,有查不复,敷衍马虎,延误积压和造成资金损失的要追究责任,严肃处理。
10
贴现系指商业汇票的出票人在汇票到期日前,为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为,是金融机构向出票人融通资金的一种方式。
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