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财务部门资金管理
根据规定,如存在对外担保业务,应建立报告制度,对于每笔担保详细记录,包括担保起始日期、担保方式、担保金额等,并将担保合同、领导班子会议纪要、公司批复文件、被担保人基本情况等有关资料专项保管。
发布于 2023-03-06 14:57:52
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y0000z
2023-03-06
这家伙很懒,什么也没写!
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这家伙很懒,什么也没写!
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财务部出纳员每月检查余额调节表未达账项的原因,对平进平出项目、长期未达账项、以及其他银行对账单中的异常情况进行跟进,必要时向银行进行核实和再确认,将对未达账进行的原因分析及跟踪形成记录报财务部负责人或相关授权人审阅。
2
按会计档案管理的规定,应每月将银行余额调节表与银行对账单装订成册,作为重要的会计资料移交档案管理员保管。
3
各单位总会计师或分管财务工作领导为财务支出“一支笔”审批人,主管审批本单位财务支出工作,对本单位所有财务支出工作负有全面责任。
4
对于已作坏账核销的应收电费,市场营销部应定期向财务部门反馈账销案存的应收款项变动情况,财务部门及时进行账务调整处理。
5
审计监督部门应定期对资金业务进行审查监督,检查内部控制制度的完善程度和执行情况,尤其是高频率事项的付款程序。
6
根据规定,各单位业务部门在业务合同签订和资金支付过程中,要与收款方友好协商,合理使用票据支付等多元化的结算方式。
7
各单位因业务需要新增或撤销银行代扣等在银行账户中自动扣款的资金业务时,需由业务部门填写《办理银行代扣业务申请表》,经计财部门审核后报本单位分管业务领导和分管财务工作领导审批。
8
各单位应加强网络结算账户日常安全管理,切实执行内控制度,落实技术管控措施,定期评估安全风险,确保资金安全。如存在威胁网络结算安全的因素,在该因素消除前,应停止办理网络结算业务。
9
按公司规定,除职工医疗费外不得因私借款。
10
中国人民银行对于一般存款账户账户实行备案制度。
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