《银行跨境业务反洗钱和反恐怖融资工作指引（试行）》规定，银行为客户办理跨境业务应贯彻落实“（）”原则，建立完整、有效的跨境业务审核指引和操作流程，有效识别客户申请办理跨境业务的交易背景、交易性质、交易环节和交易目的等，审查交易的合规性、真实性、合理性及其跨境收支的一致性。